Налоги: что делать тем, кто хотел бы платить всё что причитается бюджету

Когда мы говорим о налогах, аудитория обычно делится на две примерно равные части: одни ратуют за то, чтобы все платили все налоги, чтобы пенсии платились в большем объеме и вовремя, чтобы здравоохранение было доступным, чтобы образование было приличным, а вторые говорят о том, что налоги при такой фискальной системе и общей экономической и не только политике страны платить ни к чему — все равно растащат по загородным домам, яхтам, самолетам и виллам на Комо.

Те и другие правы.

Мы все имеем право на свою точку зрения, ибо она сформирована на базе нашего личного опыта.

Кто-то обжегся в середине нулевых или чуть позже и теперь ведет бизнес полностью легально, кто-то еще может позволить себе роскошь похулиганить и не платить налоги в том объеме, в котором положено по закону.

Не понятно только что делать тем, кто хотел бы платить всё что причитается бюджету, но не может.

Вот пример:

Уже в который раз приехал сегодня молодой человек на консультацию. Пытается найти схему работы, при которой и банки не нагнут по ПОД/ФТ за частую обналичку, и налоги будут уплачены. И при этом он сам будет не наблюдать за процессом, а вести бизнес с целью получения личного дохода.

Охранное предприятие.
Предлагаемая цена на 1 пост — 88 тыс. рублей.
Чтобы снизить затраты на персонал, предполагается, что сотрудники будут работать вахтовым способом — по 2 недели. Всего на 1 посту будет 2 человека. То есть на ФОТ надо выделить 60 тыс. рублей. Чистыми. Чтобы по 30 тыс. досталось каждому. Тогда начислить надо 68 966 рублей.

Тогда 7 278 рублей это 30% страховых и еще 6 705 рублей это 15% страховых взносов с суммы, превышающей МРОТ. А еще 8 966 это НДФЛ. Итого чтобы официально выплатить положенные 60 000 рублей на двух сотрудников охраны, надо 22 949 рублей отдать бюджету.

Если ЧОП применяет УСН 6% (обычная для такого вида деятельности система налогообложения), то с 88 000 рублей надо оплатить 5 280 рублей в виде налога на доход.

Если воспользоваться положенными вычетами из налога, то налоговая нагрузка составит 22 949 и 2 640 рублей 25 589 рублей.

Если считать, что других расходов на содержание компании нет, то разница между доходами и расходами составит чуть больше 2 тыс. рублей. С них надо будет удержать НДФЛ 13%, если перечислять их владельцу компании как положено, т.е. в виде дивидендов.
Однако мы не учли еще расходы на аренду оружейной комнаты (если охрана с оружием), услуги бухгалтера, который считает зарплату и налоги, зарплату кадровика и прочие расходы, о которых вслух не говорят.

Тогда что делать предпринимателю, которому поступают предложения оказывать услуги по цене 88 тыс. рублей за 1 пост?

1. Предложить поднять цену. Чтобы оставаться в плюсе и развиваться, надо установить цену хотя бы 120 тыс. рублей за 1 пост. Заказчик покрутит у виска и, удаляясь в темноту коридора своего завода (цеха, склада), скажет: "у меня очередь из тех, кто может предложить и меньше чем 88 тысяч".

2. Обналичивать всю сумму (а это 60 тыс. рублей) зарплаты через корпоративную карту, через переводы займов или через выдачу под отчет, рискуя нарваться на претензии банка в рамках исполнения им обязанностей по ПОД/ФТ.

3. Вытаскивать средства для выдачи зарплаты через дивиденды. Тогда после уплаты УСН 6% он почти в полном объеме с учетом удержания НДФЛ 13% сможет деньги вытащить с расчетного счета и будет это официально. Тогда у него возникнет риск получить от ИФНС вопрос кто охраняет все объекты, за которые компания регулярно получает деньги. Либо свести официальное количество сотрудников до такого минимума, когда сумма затрат на выплату зарплаты станет ничтожна.

4. Применять все возможные схемы вывод денежных средств и минимизации налоговых выплат:

•  обзавестись ИП, которые будут что-то сдавать в аренду,
• выплачивать минимальную зарплату,
• оформлять минимальное количество сотрудников,
• часть денег выдавать под отчет,
• часть денег перечислять себе как займ,
• выплачивать себе дивиденды.

Но это ли есть бизнес, о котором мечтает любой предприниматель? Что не так в нашем королевстве? Почему так сильно искажены отношения между покупателем и продавцом, между заказчиком и исполнителем?

Почему государство, не изучая глубинные проблемы взаимоотношений и состояние экономики предприятий здесь и сейчас, вытаскивает из компаний налоги и сборы, опираясь на законодательные нормы, которые уже морально давно устарели?

Прошло то время, когда строгость наших налоговых законов компенсировалась возможностью их неисполнения.

Сейчас для организации выполнения налогоплательщиками своих обязательств в руках налоговых инспекторов такие инструменты, от действия которых никуда не уйти, не скрыться, не убежать: взыскание через наложение ограничений по всем счетам, отслеживание в режиме реального времени операций по счетам, вызов на душещипательные беседы, обнуление деклараций и отзыв ЭЦП, проверки под разными углами и суд, который почти всегда на страже интересов бюджета.

Да, мы добились практически совершенства в налоговом администрировании. Благодаря этому Минфин может крутить НДСом по своему усмотрению в любую сторону: при дефиците бюджета увеличить ставку налога на несколько процентных пунктов, при падении цены на черное золото заставить налогоплательщиков платить больше за счет рассылки автотребований и обнуление счетов-фактур.

Государству больше ничего не нужно. Управлять поступлением средств можно за счет подкручивания гаек по основному бюджетонаполняющему налогу. А дальше — хоть трава не расти. Крупные придут и пролоббируют отмену ЕНВД, мелкие сдохнут, но на их место придут новые, ибо пропаганда предпринимательства — спасибо за это цифровизации и экосистемам — работает.

Что еще нужно, если ты не видишь ничего дальше своего носа?
Этого более чем достаточно.
На твой ведь век хватит.

А дальше... да какая разница что дальше, если тебе пенсия обеспечена, место сенатора тоже, дети за пределами границ, жены и любовницы при бизнесе и тоже за пределами страны.

Кто эти все люди?
Они ведь такие же как и мы.

Чиновники не инопланетяне, хотя ведут себя как прилетевшие на время с другой планеты.
Нет, они учились с нами, ходили в тот же институт что и мы, ездят по тем же дорогам...